На ту же тему:
Инфографика: как получить налоговый вычет на обучение
Налоговые вычеты на образование: что важно знать?
Вычеты на образование – один из видов социальных налоговых льгот. По сути это возврат части денег, потраченных на обучение самого налогоплательщика или его детей. Воспользоваться таким правом только те граждане, кто уплачивал НДФЛ и вовремя подал декларацию в ФНС.
В каких ситуациях доступно возмещение средств

Получить денежное возмещение части затрат на образование можно только в тех случаях, когда процесс обучения проводился в аккредитованном учреждении. Не обязательно, если это будет вуз. Вычет полагается и в случае посещения:

  • школы или детского сада;
  • учебных центров дополнительного профобразования, образовательных структур по переподготовке кадров, курсов вождения и т.д.
  • организаций, которые занимаются дополнительным развитием детей и подростков: художественные школы, центры изучения иностранных языков и т.д.;

Школа или образовательный центр может быть как государственным, так и частным. Главное, чтобы у учреждения была лицензия и официальный статус учебного заведения.

Кому полагается льгота

Вычеты на образование доступны только гражданам РФ, которые уплачивают НДФЛ. При этом размер возмещения не может превышать уплаченный за год налог. Для получения льготы факт получения образования необходимо подтвердить документально. При этом оплачиваться услуги образовательного учреждения должны из личных средств налогоплательщика. Если для этих целей использовался, к примеру, материнский капитал, то претендовать на льготу нельзя.

Получить материальное возмещение расходов могут налогоплательщики, которые оплатили:

  • свое образование (заочная, очная, дистанционная форма);
  • образование детей или сестры/брата, которым не исполнилось 24 года (и обучающихся на очной форме);
  • учебу подопечным, не достигшим совершеннолетия, или бывшим подопечным до 24 лет (очная форма обучения).

Закон также определяет максимальный размер потраченных на обучение детей средств, которые учитываются при определении объема вычета ̶ 50000 рублей за отчетный период. В целом, сумма затрат, на которые может производиться возмещение НДФЛ, не должна быть больше 120000 рублей в год, включая расходы на образование. То есть, если в этом году вы потратили на лечение 90000 рублей, то претендовать на возмещение средств за обучение можно в размере только 30000 рублей.

Как рассчитать размер вычета

Рассмотрим на наглядном примере, как производятся расчеты социальной налоговой льготы:

  • Предположим, что работающий студент Иван получает зарплату 25000 рублей. Это 300000 в год. На руки Ивану выплатили 261000 рублей, а 39000 удержали НДФЛ.
  • За год учебы в вузе Иван платит 40000 рублей. Эту сумму можно вычесть из налоговой базы: 300000-40000=260000, а уже с них будет удерживаться НДФЛ: 33800 рублей.
  • Получается, что Ивану должны вернуть переплату в 5200 рублей (это размер НДФЛ, удержанный с суммы, затраченной на обучение – 40000 рублей).

Получать социальные налоговые льготы можно за 3 года: то есть в 2019 году за 2018, 2017, 2016 годы.

Какие документы нужны для получения

Проще всего оформить налоговый вычет через бухгалтерию вашего предприятия. Для этого нужно лишь предоставить уведомление из ФНС о праве на льготу и документы, которые подтверждают факт получения образования и оплаты. Если приходится непосредственно обращаться в налоговую, нужно собрать такие документы:

  • отчет по налогу на доход физлиц (3-НДФЛ);
  • документы из образовательного учреждения (договор на оказание услуг; копия лицензии, если этих данных нет в договоре);
  • платежные документы, подтверждающие ваши расходы;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о получении льготы.

Излишне уплаченные 13% налога возвращаются на ваш счет в течение месяца со времени обращения в ФНС. Но не раньше, чем закончится камеральная налоговая проверка.

Узнайте больше о налогообложении на Вашифинансы.рф
Подготовлено по заказу Министерства финансов Российской Федерации в ходе реализации совместного Проекта Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в рамках «Конкурсной поддержки инициатив в области развития финансовой грамотности и защиты прав потребителей»